부가가치세 신고기간 및 신청방법ㅣ사업자라면 필수

목차
▪️부가가치세란
▪️부가가치세 납부 기간
▪️부가가치세 신고방법 
▪️신고 시 주의사항
▪️도움 될 만한 정보

 

부가가치세 신고기간이 다가왔습니다. 사업자라면 필수적으로 확인해야 할 사항으로 신고 기간을 놓치거나 정확히 내용을 이해하지 못한다면 가산세 등의 불이익을 받을 수 있습니다. 간이과세자나 일반과세자 모두 부가가치세 신고가 의무입니다.  아래글을 통해 부가가치세 신고기간, 신고방법, 계산법 등 상세히 남겨드릴 테니 개념을 이해하시길 바랍니다. 

부가가치세 신고기간 및 신청방법ㅣ사업자라면 필수

 

부가가치세 과세표준증명원 발급이 필요하신 분들은 아래글을 참고해 주세요

 

 

 

📌 부가가치세란? 

부가치세는 재화나 용역을 공급하면서 발생하는 부가가치에 대해 부과하는 소비세입니다. 쉽게 말해 사업자가 물건을 팔거나 서비스를 제공하는 과정에서 발생하는 부가가치에 세금을(VAT) 부과하는 방식입니다. 부가가치세의 경우 매출세액에서 매입세액을 차감하여 계산이 됩니다. 

 

 

📌 부가가치세 납부 기간

	일반과세자	간이과세자
매출액	1년간 매출액 8,000만원 이상	1년가의 매출액 8,000만원 미만(종전) 1억 4백만원 미만 (24년 7월부터)
세액계산	매출세액 (매출액의 10%)-매입세액 = 납부세액	매출액X업종별부가가치율X10%-공제세액 = 납부세액 *공제세액 = 매입액(공급대가)X0.5%
과세기간	1기 : 1.1~6.30 2기 : 7.1~12.31	1.1~12.31
신고 납부기간	1기 : 7.1~7.25 2기 : 다음해 1.1~1.25	다음해 1.1~1.25

 

 

부가가치세 신고는 연 2회 (정기신고)  또는 연 2회(예정신고)로 이루어집니다. 6개월을 과세기간으로 하여 신고와 납부를 하게 되며 각 과세기간을 다시 3월로 나누어 중간에 예정신고기간을 두고 있습니다.

 

📍일반과세자

 

✔️신고 횟수 : 연 2회 (정기신고) + 연 2회 (예정신고)

✔️과세기간 : 1기 : 1월 1일 ~ 6월 30일 / 신고기간 : 7월 1일 ~ 7월 25일

✔️과세기간 : 2기 : 7월 1일 ~ 12월 31일 / 신고기간 : 다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일 

 

📍간이과세자

 

✔️신고 횟수 : 연 1회만 납부하면 됩니다.

✔️과세기간 : 1월 1일 ~ 12월 31일 

✔️신고기간 : 다음해 1월 1일 ~ 1월 25일

 

💡 이번 신고기간은 설 연휴를 고려해 특별히 연장되어 2025년 1월 31일까지 신고 및 납부를 해주시면 됩니다.

 

 

 

📌 부가가치세 신고방법

홈택스 온라인신고부터 세무사 대행 접수도 가능합니다. 

 

✅ 홈택스를 이용한 온라인 신고

홈택스의 접속하여 간편 인증을 통해 로그인합니다 ➡️[신고/납부] ➡️ 부가가치세 과세신고(일반.간이.대리납부)선택 ➡️매출 및 매입내역을 입력 후 공제 항목을 확인합니다 ➡️ 신고서 제출 후 납부할 세액을 확인하여 전자 납부를 진행합니다. 

 

 

 

 

✅ 세무시 방문

사업자등록증과 매출 증빙잘(세금계산서, 현금영수증, 카드 매출내역 등), 매입 증빙자료를 준비하여 관할세무서에서 신고서를 제출한 후 지정 된 은행이나 세무서에서 납부해 주시면 됩니다. 

 

 

📌부가가치세 신고시 주의사항 

✔️ 납부 기한을 준수해주세요 기한을 지키지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.

✔️ 매출액 상한선을 확인해주세요. 연매출액이 8,000만 원을 넘기면 다음 해 자동으로 일반과세자로 전환됩니다.

✔️ 현금영수증, 세금계산서, 카드 매출 등 을 미리 챙겨서 신청하세요. 누락이되더라도 반영되지 않습니다.

✔️ 매출보다 매입세액이 많을 경우 환급을 받을 수 있습니다. 다만 간이과세자는 환급 대상에서 제외되고 과세유형 전환 시 공제받았던 세금을 다시 납부해야 할 가능성도 있습니다.

 

신고 과정에서 실수가 잦은 영역을 사전에 미리 파악하면 불필요한 리스크를 줄일 수 있으니 꼼꼼히 체크하세요.

 

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